החל משנת 2017, עצמאים חייבים להפקיד לפנסיה. מס' נקודות שחשוב לכם לדעת :
מסתבר כי ל40% מהעצמאים אין חסכון לפנסיה,אבל יעדיפו להשקיע בנדל"ן, שבו התשואות יותר גבוהות ובטוחות,
הבעיה היא כי רובם מהשכבות החלשות. המרוויחים פחות משכר הממוצע במשק.
ולכן, כדי להבטיח את עתידם -נחקק בכנסת לאחרונה חוק הפנסיה לעצמאים המפחית את דמי הביטוח הלאומי ומחייב הפקדה לפנסיה.
על מי יחול החוק ?
עצמאיים,בעלי עסק מעל שנתיים,בגילאים 21 ועד 55 חייבים להפריש לפנסיה.
הרציונל הוא כי בשנתיים הראשונות של העסק, עצמאי עומד בפני הרבה הוצאות, ולכן במהלך אותם השנתיים -הוא פטור מתשלום פנסיה.
מה המשמעות של חוק פנסיה חובה לעצמאים החל מ2017 ?
- בהפקדה לפנסיה תרוויחו תוספת של חצי אחוז בזיכוי ממס על הפנסיה.
- בהפקדה לקרן ההשתלמות, אם עד עכשיו הפקדתם 7%, כדי שתוכר לכם רק 4.5% כהוצאה בספרים – מעכשיו מלוא ה-7% יוכר לכם כהוצאה בספרים.
- בעת סגירת העסק או בזמן פרישה, תוכלו למשוך 1/3 מההפקדות הפנסיה והגמל, כולל הרווחים. כלומר 1/3 מערך הפדיון -ניתן יהיה למשוך בסכום הוני הפטור ממס.
מהו סכום הוני הפטור ממס ?
סכום הוני פטור ממס הוא, שאם ע משכתם כסף, ושילמתם מס של 35% מס בעת המשיכה.
אז החל משנת 2017, כאשר בגיל פרישה או במועד סגירת העסק, תמשכו לפי החוק את הכסף (1/3 מההפקדות)-אתם לא תשלמו מס ,קנס בעת המשיכה.
כאשר המקסימום של הסכום הפטור ממס – יהיה עד לגובה של סכום פיצויים פטור ממס לשנה (=12,330 ש"ח תקרה נכון לשנת המס 2016) כפול שנות הוותק לאותם שנים שהפקדתם כעצמאים לפנסיה.
חשוב כי – משיכה מבעוד מועד (לפני גיל פרישה ), תפגע לכם בפנסיה העתידית, ובפטור על הפנסיה שתקבלו בעתיד.
האם 1/3 מערך הפדיון יהווה חלק מהפקדות שהפקדתי עד 2017 ?
מכיוון שהחקיקה היא רטרואקטיבית -הם יילקחו בחשבון כחלק מערך הפדיון.
מהם אחוזי ההפקדה /ההפרשה לפנסיה החל משנת 2017 ?
עד מחצית שכר הממוצע במשק (4,732 ש"ח ),בהתאם להכנסה נטו בעסק – יש להפקיד 4.45%
והחל מ4,732 ש"ח ועד שכר ממוצע במשק ( = 9,464 ש"ח נכון לשנת 2016),בהתאם להכנסה נטו בעסק – יש להפקיד 12.55%.
מכאן שאם אתם מרוויחים הכנסה חודשית נטו בעסק כ 10,000 ש"ח – תצטרכו להפקיד לפנסיה 850 ש"ח בכל חודש.
האם יש הטבות מס על ההפקדה לפנסיה ?
ברגע שההכנסה נטו בעסק, מגיעה לחבות מס (יש לשלם עליה מס הכנסה) -תוכל ליהנות מהטבות מס המזכות בניכוי וזיכוי.
כאשר החל מיום 01.1.17- במקום 5% זיכוי – זה יעמוד על 5.5% זיכוי הטבת מס
מתי ניתן להפקיד ?
ניתן להפקיד מדי חודש או בסוף השנה, חשוב לבצע את מלוא ההפקדות עד סוף שנת המס 2017.
במידה וישנם שינויים בהכנסה נטו במהלך השנה ו/או חודשים שההכנסה פחתה, או שלא היה רווח בעסק- התשלום לפנסיה יהיה בהתאם להערכה שנתית.
במידה וכבר יש לכם קרן פנסיה ואתם מפקידים באופן שוטף, וההפקדה נמוכה מהסכום שאתם מחויבים לשלם לפי החוק הפנסיה לעצמאים -אז תצטרכו להשלים את סכום ההפקדה
מה קורה אם לא אפקיד לפנסיה ?
מי שלא יפקיד – רשות המסים תעדכן את רשות האכיפה והגבייה והם יגבו ממך קנס של 500 ש"ח. אני מניחה כי יידרש זמן עד שיאכפו זאת
מה קורה אם אני שכיר וגם עצמאי ?
אם אתים מרוויחים כשכירים 10,000 ש"ח ברוטו בחודש ומפקידים לפנסיה דרך תלוש השכר – לא תצרכו להפקיד כעצמאי
אך במידה ואתם מרוויחים כשכירים , פחות מ 10,000 ש"ח ברוטו בחודש – תצטרך להשלים את ההפקדה כעצמאי
הפקדות לביטוח לאומי
החל משנת 2017,ההפקדות לביטוח לאומי יהיו :
עד הכנסה נטו בעסק, שמגיע ל 60% משכר ממוצע במשק (= 5,678 ש"ח נכון לשנת 2016) – יש להפקיד 2.87% במקום 6.72% שהיה עד כה.
והחל מהכנסה נטו שמעל ל 60% שכר ממוצע במשק ועד שכר ממוצע במשק ( =9,464 ש"ח נכון לשנת 2016)- יש להפקיד 12.85% במקום 11.23% שהיה עד כה.
משנת 2017- חובה לחסוך לפנסיה.
נשמע לכם סינית ומסובך, אני כאן לשירותכם :
איריס מטרי יועצת מס וחשבונאית 052-6603589
דוחות שנתיים, החזרי מס , הצהרות הון ותכנוני מס