תמיד מזכירים לנו לא למשוך את כספי קופת הגמל. כי הכסף נועד לגיל הפרישה, לגיל שבו נוכל להתחיל למשוך פנסיה.
החסכונות שלנו כוללים את ביטוחי המנהלים, פנסיה, קופות הגמל ופיצויים.
אך קורה לעיתים, שאנחנו נאלצים למשוך את הכספים מבעוד מועד.
בחלק מהמקרים בשל מצוקה כספית, או בחירה אישית.
בעת משיכת הכספים מקופת הגמל, נצטרך לשלם מס הכנסה החל משיעור של 35% על הסכום שהצטבר בקופה כולל הפקדות ורווחים.
וכאשר מושך כספי הקופה נמצא במדרגת מס גבוהה, חיוב המס שלו בעת המשיכה יכול להגיע ל 47% מס הכנסה על משיכת הכספים.
כדי לחסוך את החיוב במס, אחת האפשרויות היא כאשר לבעל קופה או ל"קרובו" שהוא בחיים, קיימת נכות רפואית לצמיתות של 75%.
מהו "קרוב" במקרה זה?
קרוב הוא בן או בת הזוג, הורה, הורי הורה, צאצאים ובני זוג של כל אחד מהם. לצורך דוגמא, "אח",לא ייחשב כקרוב במקרה זה.
במידה ומושכים את הכספים בשל נכות רפואית של 75%, קיים תנאי נוסף שהוא – כי האישור בגין הנכות התקבל לאחר שהקופת גמל נפתחה.
שימו לב מדובר פה בכספי תגמולים החייבים במס מלכתחילה.
לא מדובר פה בכספי קופת גמל להשקעה.
טיפ נוסף וחשוב, לא קיימת הגבלה על סכום המשיכה וכן לא קיימת הגבלה על מס' האנשים שמושכים כספים
שמחתי לעזור
איריס מטרי | יועצת מס ומתכננת מיסוי בפרישה
052-6603589
