יעוץ מס דוו"ח למס הכנסה
כל השנה השקענו כסף ואנרגיה
ועכשיו הגיע המועד להגשת דו"ח שנתי למס הכנסה.
כאשר מס הכנסה מקבל את הדו"ח, הוא מתקצר ואז מבצע חישוב מחדש של החבות שלך למס הכנסה.
לאחר מכן, גם ביטוח לאומי קולט את הדוח ובהתאם לדוח שהוגש, מבצע חישוב מחדש של מקדמות ביטוח הלאומי והגמלאות שקיבלת במהלך השנה,
כמו דמי לידה, מילואים ופגיעת עבודה.
מכאן שאנחנו מבינים כי,
הדוח השנתי הוא הכרטיס הביקור של העסק שלך מול רשויות המס !!!
ולכן חשוב לשקף נכון, באופן מקצועי ומלא את הדוח השנתי. לדו"ח זה ישנה משמעות בהשוואת הצהרות-ההון שתידרש בעתיד ע"י מס הכנסה.
איזה טפסים כבני זוג אנחנו צריכים להגיש ?
- יש לצרף טופסי 106 – במידה ועבדתם כשכירים במקום אחד או במס' מקומות עבודה, גם לא עבדתם רצוף, או קיבלתם פנסיה מוקדמת.
- יש לצרף טופס 161- במידה וקיבלתם פיצויי פרישה.
- יש לצרף טופס 867 – פעילות בניירות ערך ושוק ההון, פקדונות והשקעות בבנקים ובורסה ונפט.
- יש לצרף טופס 857 – במידה והלקוח שלך ניכה (הפחית) לך מס הכנסה.
- יש לצרף דוו"ח שהוגש בחו"ל- במידה והנפקת הכנסות בחו"ל, שכירות/ריבית וכדומה.
- יש לצרף שומת מס שבח- במידה ומכרת נכס במהלך השנה
איזה אישורים לצרף ?
- קבלות בגין תרומות, שימו לב כי העמותות שלהן תרמת הן מוכרות לצורך מס.
- אישור לצורך מס לשנה זו – במידה והפקדת באופן עצמאי לקצבה ו/או לביטוח חיים עבורך, בן/בת זוגך, או ילד עד גיל 18. כמובן גם בעקבות המשכנתא שברשותך- יש להוריד מהאתר של חברת הביטוח "אישור לצורך מס"
- אישור מקרן ההשתלמות על הפקדה עצמאית במהלך השנה. – יש להוריד מהאתר של חברת הביטוח "אישור לצורך מס"
- אישור מחברת הביטוח על הפקדה באופן עצמאי לביטוח אובדן כושר עבודה.- יש להוריד מהאתר של חברת הביטוח "אישור לצורך מס"
- אישור פדיון פוליסה ו/או משיכה – במקרה של משיכת פיצויים,קופת גמל,חסכון, קרן השתלמות.
- שומת מס שבח – במידה ומכרת דירה במהלך השנה
- הצהרה על ק"מ הרכב ליום 31.12.24, יש לצרף בנוסף את רשיון הרכב,ביטוח חובה ומקיף .
- ספירת המלאי ליום 31.12.24 במידה ובעסק מנוהל מלאי.
- אישור יתרות חשבון בנק ליום 31.12.24 וספירת קופה /מזומן בעסק לסוף שנה.
- חוזה שכירות – במידה ואתם משכירים דירה/נכס עסקי (מפיקים הכנסה חייבת או פטורה ממס)
- אישורים על תשלומים שהתקבלו מביטוח לאומי כדמי לידה, מילואים, אבטלה וכדומה.
- אישורים על הכנסות נוספות וכספים שהתקבלו במהלך 2024
שימו לב, יש לעדכן אותי בדבר :
- שינוי במצב משפחתי, ילדים, תשלום מזונות וכדומה.
- במידה וילדכם ילד לקוי למידה. ילד/ה שסבל/ה מקשיי התפתחות, מפגר, משותק, עיוור או חולה במחלה קשה? (לרבות חרש-אילם, חולה טלסמיה, דיסאוטונומיה, סיסטיק פיברוזיס וכד'. יש לצרף אישור מרופא מומחה, ולומד בחינוך מיוחד.
- במידה ובמהלך השנה קיבלתם תגמולי מילואים, לידה, פגיעה בעבודה או דמי אבטלה ו/או הכנסות נוספות.
- במידה ובמהלך השנה קיבלתם נכות של 90% קבועה או זמנית.
- במידה וקיימת ברשותכם קיצבה נוספת.
- במידה וסיימתם לימודי תואר ו/או מקצוע השנה.
- במידה ושילמתם עבור אחזקת קרוב ממדרגה ראשונה במוסד (מוסד רפואי או בית אבות סיעודי).
- מעבר מגורים לישוב מזכה.
- במידה וקיימים לקוחות חייבים שטרם הוצאת לגביהם חשבוניות /קבלות לסוף שנה.
- במידה ויש ברשותכם מטבעות וירטואליים ליום 31.12.24.
- במידה ומשכתם או החזרתם מענקים ו/או קיבלתם פיצוי בעקבות מלחמת חרבות ברזל.
- יש לעדכן במידה וההכנסות כוללות מרכיב של אחריות ללקוחות (כי אז ישנה אפשרות לדחות הכנסה).
חשוב -לא לשכוח, לצרף את פנקסי החשבוניות והקבלות, לצורך בקרה – מומלץ לסכם בנוסף או לצרף קובץ אקסל של סיכום הקבלות שנרשמו במהלך השנה לפי חודשים.
חשבוניות ההוצאות ורכישות לשנת המס 2024.
מומלץ להיכנס לאתר ולקרא מאמרים נוספים שיחסכו לך כסף: https://misuy.com
איריס מטרי יועצת מס וחשבונאית 052-6603589
- החזרי מס לשכירים
- החזרי מס שבח
- יעוץ מס הכנסה
- תכנון מס
- קיבוע זכויות
- דוחות שנתיים, הצהרות הון
- מיסוי לקראת פרישה ותכנוני מס