רגע לפני שמסתיימת לה שנת המס, חשוב שנתכונן נכון לדוח השנתי וגם להצהרת ההון הבאה !!!
יחסוך הרבה כאבי ראש, טרחה וכמובן חסכון בכסף !!!
חשוב שנרוויח ונמצה את מיטב הטבות המס המגיעות לנו !!
12 טיפים ותכנוני מס לקראת סוף שנה
בדיקת מקדמות מס הכנסה
שימו לב כי סך המקדמות שאתם משלמים במהלך השנה למס הכנסה, מתאימות לצפי המס לתשלום לסוף השנה !! כל חוב למס הכנסה גורר אחריו ריבית והצמדה.
בתחשיב של המס הכנסה -צריך לקחת בחשבון את נקודות הזיכוי. כמו סיום תואר, ילדים, שיחרור מהצבא, ילד לקוי למידה וכד'.
יש לכם חובות למס הכנסה ? מומלץ לשלם עד סוף ינואר 2024, ותחסכו ריבית והצמדה
בדיקת מקדמות ביטוח לאומי
חשוב לוודא לפני שמסתיימת השנה, כי המקדמות שאנו משלמים עד סוף השנה, מתאימות לצפי התשלום של ביטוח לאומי לסוף השנה !! כבר עכשיו, עד סוף שנה, תעדכנו את ביטוח לאומי ותשלמו מקדמות בהתאם!!
כל התשלומים לביטוח לאומי במהלך השנה, כולל התשלום עב' חודש דצמבר -נכללות באישור השנתי של ביטוח לאומי .חשוב שתדעו – 52% מהסכום ששילמתם השנה מהווה הוצאה בספרים (כמו כל הוצאה אחרת).
יש לכם יתרת חוב בביטוח לאומי, (למשל הפרשי שומה משנה קודמת) – חשוב כי עד סוף השנה תדאגו לשלם בכרטיס האשראי, וניתן אף בתשלומים – ואז מלוא הסכום ייכלל באישור השנתי של ביטוח לאומי.
בהתאם להכנסה שלכם נטו בעסק ובהתאם לשעות העבודה שאתם עובדים בעסק – תבדקו אם אתם עדיין עונים להגדרה של ביטוח לאומי "כלא עונה להגדרה", אחרת יש לעדכן את ביטוח לאומי.
נשים לקראת לידה ?- לא לשכוח לשלם ביטוח לאומי – כדי שתהיו זכאיות לדמי לידה !!
במע"מ -מוגדרים כעוסק פטור ?
כפי שידוע התקרה לצורך מע"מ עומדת השנה על 107,692 ש"ח בשנה. שימו לב ברגע שתעברו את הסכום הנ"ל- תשלמו הפרשי תשלום למע"מ ושנה הבאה תתחילו להיות עוסק מורשה.
כדי לא לעבור את התקרה, מומלץ שתתייעצו עם המייצג בנושא. שימו לב כי פיצוי בעקבות מלחמת חרבות ברזל לא פוגע בתקרת הפטור למע"מ
(קיימת הצעת חוק לעדכן את התקרה ל – 150,000 ש"ח, אך לתשומת לבכם עדיין ההצעה לא אושרה סופית, ויכולה להימשך שנים.. )
במע"מ – רשומים כעוסקים מורשים? – שימו לב לדרוש את המע"מ של החשבוניות. ולדאוג ולצרף חשבוניות מס כדי לקבל את החזר המע"מ.
תרומות
תאספו את הקבלות של התרומות שתרמתם, במקרה זה תרומות לבתי כנסת לעמותות שכאמור יש בידם אישור לפי סעיף 46 לפקודת מס הכנסה.
כאשר כל 100 ש"ח שתרמתם – מקנה לכם החזר ממס הכנסה בגובה של 35 ש"ח.
ז"א ברגע שתתרמו בשנה, לפחות 200 ש"ח – תוכלו לקבל החזר בגובה של 35 אחוז.
בעקבות מלחמת חרבות ברזל, במידה ותרמתם מהמלאי שלכם, למשל לתושבי עוטף עזה או לחיילים, יש להציג אישור תרומה מעמותה המוכרת למס לפי סעיף 46 לפקודה.
הקדמת הוצאות ודחיית הכנסות
במידה ואתם צפויים בפני הוצאה גבוהה, כמו פרסום, שיווק, אחזקה, טיפול לרכב, משרדיות – תקדימו את מועד התשלום לשנה הנוכחית!! ואז תוכלו להציג את ההוצאה כבר השנה בספרים. במטרה להקטין את נטל המס
ובהתאם לכך תשלמו פחות. פחות למס הכנסה ופחות לביטוח לאומי !!
הוצאות חוזרות
ההוצאות החוזרות מידיי חודש או חודשיים אצלכם בעסק. כמו בזק, טלפון, שכר דירה, חשמל, ארנונה, וועד, שכר עבודה, סוציאליות, ביטוחים, תחזוקת אתר ועוד..
שימו לב כי מלוא ההוצאות רשומות בספרים !!
קיבלתם הוצאות במייל ? תקפידו להדפיס אותם!!
רשימת חייבים וזכאים –
בסוף שנה חובה על כל עצמאי להכין רשימת חייבים (לקוחות) ורשימת זכאים (ספקים).
לקוחות – יש להכין רשימה ליום 31.12.23 של לקוחות שיצאו להם חשבוניות ועדיין לא שילמו לנו לסוף שנת המס. ספקים – יש להכין רשימה ליום 31.12.23 של ספקים שקיבלנו מהם חשבוניות ועדיין לא שילמנו להם את מלא הסכום.
תכינו בנוסף רשימת שקים דחויים שמסרתם לספקים ועדיין לא נפרעו עד תאריך 31.12.23.
רוכשים מלאי בסוף שנה ?
המלאי יופיע לכם ברווח והפסד בחישוב המלאי הסופי. כאמור המלאי שנרכש אמנם מקטין את הכסף הנזיל שבידיכם, אך מנגד הוא מתבטא בעלות המכר. במידה ומלאי לסוף שנה גדל- בהשוואה למלאי שבתחילת השנה – אז הרווח הגולמי גדל בהתאם.
יש להקפיד ולערוך ספירת מלאי
הוצאות רכב
במידה ואתם דורשים הוצאות רכב בספרים, חשוב לציין את ק"מ הרכב בתאריך 31.12.23.
קרן השתלמות, פנסיה ואובדן כושר עבודה
למי שאמור לשלם למס הכנסה – הפקידו לקרן ההשתלמות, קרן פנסיה ו/או אובדן כושר עבודה – ההפקדה מקנה הטבות מס וביטוח לאומי !! בכל מקרה כעצמאיים, חשוב להפריש, למען העתיד שלכם. מדובר פה בחסכון פטור ממס בעת המשיכה במועד. שימו לב לעניין פנסיית החובה, שלפיה נדרש כל עצמאי שהוא בין 21-60 שנה והכנסתו מעל 50% מתוך שכר ממוצע במשק (= לשנת 2023 5,935 ש"ח )
קחו בחשבון כי מעבר להכנסה מעסק , גם הפיצוי בעקבות מלחמת חרבות ברזל – חייב במס הכנסה וביטוח לאומי
פחת כפול על רכישת ציוד
רכישת ציוד כפלאפון, מחשב, ציוד משרדי וכדומה ניתן לדרוש הוצאה באמצעות פחת.
יש לכם נכות רפואית ?
יש להגיש עד סוף שנת המס בקשה לפטור ממס 9(5), כאמור נדרשת נכות רפואית של 89.1% לפחות .
כדי לקבל את רשימת ההוצאות בעסק- מוזמנים להיכנס ללינק המצורף– הוצאות בעסק
עם ישראל חזק וינצח במלחמת חרבות ברזל!!
אני מזמינה אתכם להתקשר ולהתייעץ
עם תכנון מס נכון תחסכו המון ,בתשלום הצפוי למס הכנסה וכן לביטוח לאומי.
איריס מטרי -יועצת מס וחשבונאית 052-6603589
בפתח תקווה ובכל הארץ
ומתכננת מיסוי בפרישה
כי עצמאי מגיע לך לקבל יותר !!